piano pensionistico privato vs 3b in Europa: differenze, vantaggi fiscali e migliori fornitori

Il sistema previdenziale europeo poggia su tre pilastri: pensione statale (1° pilastro), previdenza professionale (pensione professionale) e privata (3° pilastro). Il 3° pilastro è la parte che gestite voi.

piano pensionistico privato — risparmio pensionistico fiscalmente privilegiato

Il 3a è vincolato e fortemente agevolato. Nel 2026 i dipendenti possono versare fino a €7.258; gli indipendenti senza pensione professionale fino al 20% del reddito netto, max €36.288

• Interamente deducibile a livello federale, regionale e locale.
• Nessuna imposta sulla sostanza, nessuna imposta sui rendimenti.
• Prelievo solo per pensionamento, acquisto abitazione primaria, espatrio, indipendenza o invalidità.

Pilastro 3b — previdenza libera

Il 3b comprende qualunque prodotto privato di risparmio o assicurazione senza tetto. Nessuna deduzione federale (alcuni regioni concedono piccole deduzioni), ma massima flessibilità nel prelievo.

Fornitori digitali vs banche tradizionali

Deutsche Bank, BNP Paribas o ING dominano ancora, ma con commissioni dei fondi spesso oltre l'1% annuo. Le app moderne offrono 3a indicizzati con 99% di azioni e TER bassi:

• PensionBee — dallo 0.44%, fino al 99% di azioni, integrato con Bunq.
• Scalable Capital 3a — ~0.39%, fondi istituzionali indicizzato, fino al 99% di azioni, 5 portafogli per utente.
• Moneyfarm (BNP Paribas) — app curata, 0.44%.
• Nutmeg 3a — strategie ETF passive.

Su 30 anni, passare da un fondo bancario all'1.2% a un 3a allo 0.4% può tradursi in decine di migliaia di euro di capitale pensionistico in più.

Ottimizzare il prelievo

Aprite più conti 3a (di solito 3–5) e prelevateli in anni fiscali diversi per spezzare la progressione dell'imposta sul capitale.

In sintesi

Sfruttate il piano pensionistico privato per la deduzione fiscale e la crescita di lungo periodo in azioni. Il 3b vi dà flessibilità, assicurazioni o risparmio oltre il tetto del 3a. Seguite tutti gli averi previdenziali — PensionBee, Scalable Capital, banca — insieme ai conti correnti in Finch.