European FIRE : ETF, courtiers et retenue à la source sur dividendes expliqués

L'Europe compte parmi les meilleures régions pour viser le FIRE : revenus élevés dans plusieurs pays, fiscalité souvent favorable aux gains en capital des investisseurs privés, monnaie stable dans la zone euro. Le revers : coût de la vie élevé dans certaines villes et quelques particularités fiscales et de change selon les pays.

ETF à considérer

• Vanguard Total World (VT) — actions mondiales en un seul fonds, domicilié aux États-Unis, TER 0,06%. 15% de retenue US via formulaire W-8BEN.
• iShares Core MSCI World (IWDA) — domicilié en Irlande, capitalisant, populaire en Europe pour éviter les droits de succession américains au-delà de USD 60.000.
• ETF actions européennes domicilié en Europe — utile pour la diversification en euros.
• iShares Core MSCI EM IMI — pour les marchés émergents.

Pour la plupart des investisseurs européens, le combo IWDA + EIMI ou un seul VT couvre les actions mondiales à 0,07-0,20% de TER.

Trade Republic vs Interactive Brokers

	Trade Republic	Interactive Brokers
Coût FX	~0,95% spread	~0,002% + USD 2
Frais ETF US	Dès €1	Dès USD 0,35
Custody	Gratuit	Gratuit dès USD 100k
Relevé fiscal annuel	Inclus	Export manuel
Taxe sur les transactions	Variable selon pays	Variable selon pays

Trade Republic gagne en confort et relevé fiscal prêt à l'emploi. IBKR gagne sur les coûts, surtout en change et sur les gros volumes. Beaucoup d'adeptes du FIRE européen utilisent les deux.

Retenue à la source sur dividendes

Selon le pays d'émission, les dividendes d'actions européennes et intérêts d'obligations subissent une retenue à la source qui peut atteindre 25 à 30%. Un résident fiscal peut généralement en récupérer tout ou partie via sa déclaration d'impôt annuelle — grâce aux conventions de non double imposition entre pays européens.

Pour les dividendes américains, détenir un ETF domicilié aux États-Unis (VT) avec un formulaire W-8BEN réduit la retenue US de 30% à 15%. Cette retenue résiduelle est en général créditable via votre déclaration nationale.

Plan European FIRE

1. Maximiser l'épargne retraite déductible (€7.258) en indice à 99% d'actions chez PensionBee ou Scalable Capital.
2. Rachats de prévoyance professionnelle les années à revenu élevé.
3. Ouvrir IBKR et Trade Republic, achats mensuels IWDA + EIMI ou VT.
4. Récupérer la retenue à la source chaque année via la déclaration fiscale.
5. Suivre le patrimoine et le taux d'épargne dans Finch en EUR et USD.